A chanceler diz que precisa de angariar 20 mil milhões de euros. Como é que ela pode fazê-lo?

03/10/2024 09:18

Você é o chanceler.
Você quer cerca de 20 bilhões de receita fiscal extra a cada ano.
Então, como você deve ir sobre encontrá-lo?
Estamos a apenas algumas semanas do primeiro orçamento crucial do governo em 30 de outubro e é claro que a chanceler Rachel Reeves pretende arrecadar dinheiro.
Há um buraco negro nas finanças públicas, diz ela - com base em sua aparente descoberta desde que chegou ao número 11 Downing Street, em julho, de um gasto excessivo sem orçamento de 22 bilhões no atual ano fiscal.
Agora, se isso realmente é um buraco negro recém-descoberto é uma questão de disputa.
De qualquer forma, dado que Reeves descartou empréstimos para financiar os gastos do dia-a-dia, é provável que ela ainda precise aumentar os impostos para pagar esses gastos.
Então, se você estivesse na posição dela, como você poderia ir sobre elevá-lo?
Não vamos fingir que isso é um jogo muito preciso - vamos chamar o número de 20 bilhões por simplicidade.
Este número é um tanto arbitrário.
Na verdade, o gasto excessivo este ano é de pouca relevância quando se trata de quanto imposto extra você precisa no próximo ano ou em cinco anos.
E imagina-se que o orçamento vai encontrar principalmente aumentos de impostos que mordem em 2025-26 e além.
De qualquer forma, quando o Orçamento chegar, teremos uma previsão econômica atualizada, novas projeções de como as receitas e os gastos do governo estão olhando, possivelmente um novo alvo fiscal também.
Muita coisa vai mudar até 30 de outubro.
Como levantar 20 bilhões: O PM da BBC Radio 4 definiu a tarefa de responder a essa questão tributária em uma série de cinco entrevistas, cada uma explorando uma solução diferente, antes de recorrer aos nossos ouvintes para ouvir suas ideias.
No entanto, se você fosse um chanceler com a tarefa de encontrar 20 bilhões na sua frente, então você provavelmente gostaria da opção de aumentar as taxas de um dos quatro grandes impostos: imposto de renda, IVA, Seguro Nacional e imposto sobre as sociedades.
Juntos, eles representam dois terços do dinheiro total que o governo recebe.
No entanto, para melhor ou pior, a chanceler descartou tais aumentos de impostos na campanha eleitoral, e ela deixou bem claro que não vai abandonar seus compromissos.
Assim, para os nossos propósitos, tais aumentos de impostos são claramente verboten.
Essa é uma restrição significativa.
Lembre-se que em seu último ano, o governo conservador cortou impostos em 20 bilhões, cortando a taxa de Seguro Nacional.
Uma maneira de arrecadar dinheiro seria simplesmente reverter esse corte e nos levar de volta para onde estávamos antes de novembro passado.
Assim, descartando uma reversão de corte de Seguro Nacional Tory, o chanceler fez o nosso jogo de encontrar 20 bilhões muito mais... tributação.
Mas uma vez que você colocou todos esses aumentos de impostos para um lado, ainda há mais rotas potenciais para aumentar a receita extra que podemos olhar.
Um é através do imposto sobre ganhos de capital, cobrado sobre os lucros feitos com a venda de um ativo que aumentou em valor, como segundas casas ou ações não detidas em contas de poupança individuais (ISAs).
Mas quando se trata de imposto sobre ganhos de capital “Eu não acho que imediatamente ele vai levantar uma grande quantidade de dinheiro”, diz Judith Freedman, professora emérito de direito tributário e política da Universidade de Oxford.
“Pode trazer alguns bilhões, não vai lhe dar 20 bilhões.” Outra rota é através do imposto sobre herança.
Mas isso “somente entra em ação quando você é muito rico”, diz Dan Neidle, fundador do think tank Tax Policy Associates.
Entre eles, o imposto sobre ganhos de capital e o imposto sobre herança aumentam menos de 25 bilhões por ano no momento, então para obter um extra de 5 bilhões ainda exigiria um salto considerável nesses impostos.
No entanto, também há maneiras de levantar dinheiro através de um Seguro Nacional mais alto ou imposto de renda, sem realmente alterar suas taxas de manchete.
Quando se trata de Seguro Nacional e imposto de renda, montantes muito maiores estão em jogo se o chanceler está disposto a olhar para as regras que regem o tratamento fiscal das contribuições de pensão.
No momento, para a maioria das pessoas, se você colocar algum lucro em uma pensão, você não paga imposto de renda sobre esses ganhos.
E se os empregadores contribuem para uma pensão em seu nome, eles não pagam o Seguro Nacional dos empregadores sobre isso, como fariam se eles lhe dessem como salário.
Entre eles, essas vantagens custam ao tesouro cerca de 50 bilhões por ano.
A maior parte desse benefício vai para pessoas que ganham mais, que não só colocam mais em seus potes de pensão, mas que muitas vezes deduzem o imposto de renda a uma taxa mais alta do que o trabalhador médio.
É uma área madura para a reforma.
De fato, o think tank do direito de centro, o Centro de Estudos Políticos, propôs uma reforma radical do sistema há 12 anos.
Um chanceler de centro-esquerda estará interessado na receita potencial a ser encontrada aqui.
Agora tem que ser dito, quando se trata de espremer mais impostos de uma população, há duas abordagens amplas que um chanceler pode tomar.
Podemos chamá-los de expediente e econômico.
O expediente é procurar lugares onde você pode arrecadar dinheiro com um mínimo de guincho.
Nesta abordagem, não precisa haver muita lógica para qualquer aumento de impostos - é apenas sobre encontrar o dinheiro em cantos ocultos.
A abordagem econômica é um pouco diferente.
Começa com a ideia de que existem maneiras cada vez menos lógicas de taxar as pessoas, e que o sistema tributário deve evitar escolher certos tipos de atividade de maneira arbitrária.
Neste mundo, você geralmente quer evitar tributar alguma renda ou economia mais do que outras rendas ou economias, porque isso provavelmente seria injusto e distorceria as decisões das pessoas.
Nesta conta, você precisa ter uma visão de como todas as peças do sistema tributário interagem.
“Neutralidade fiscal” é uma frase que às vezes tem sido usada para descrever um sistema que é projetado para tributar da maneira mais nivelada possível.
E, embora nosso sistema tributário esteja manifestamente cheio de anomalias e ilógicas, quando se trata de pensões especificamente, os economistas geralmente compartilham uma visão ampla do que um sistema fiscalmente neutro deve tentar fazer.
O princípio básico é que as pessoas devem pagar impostos uma vez - não duas vezes - sobre as pensões.
Então, ou você dá alívio fiscal antecipadamente, sobre o dinheiro que as pessoas colocam em suas economias de pensão, então você tributa a renda da pensão que as pessoas desfrutam quando envelhecem.
Ou você não dá nenhum alívio antecipado e tributa a renda indo para um fundo de pensão, mas você não cobra nenhum imposto sobre a pensão quando ela sai.
Julgados contra esses princípios de neutralidade, nosso sistema atual é um pouco confuso.
Muitas pessoas recebem 40% de alívio do imposto de renda sobre o que entra em uma pensão e pagam 20% sobre o que sai.
Isso não é lógico.
Além disso, o Seguro Nacional dos empregadores não é cobrado em nenhuma das extremidades; e você pode obter um montante fixo sem impostos quando você toma uma pensão, mesmo que você tenha alívio fiscal sobre o dinheiro que contribuiu para isso.
Você não precisa entender todos esses detalhes para ver que um chanceler que quer receita fiscal extra pode olhar para as contribuições de pensão e verá um pomar cheio de frutas maduras para colheita.
E o que o torna muito atraente é que o pomar parece abundante se você está olhando para ele através dos óculos de conveniência ou através da lente da lógica econômica.
Sir Edward Troup, um advogado fiscal que trabalhou no Tesouro, espera que o chanceler tome medidas nesta área no Orçamento.
“A questão é quão longe, quão rápido ela vai?”, diz ele.
“Será que ela realmente tentar obter algum dinheiro nos próximos anos – o que será doloroso – ou ela introduzir algumas reformas que têm queimado lentamente e construir recibos fiscais de pessoas que estão se aposentando ao longo dos próximos cinco, 10, 20, 30 anos?” Eu também me pergunto se o Orçamento vai tentar arrumar as ilógicas do sistema, ou simplesmente ser sobre levantar o máximo possível?
É possível, é claro, que possa haver mudanças fiscais importantes além daquelas sobre as quais falei.
Mais do que um dos ouvintes do primeiro-ministro escreveu para sugerir um novo imposto sobre os valores da terra (uma ideia popular entre os Verdes e às vezes os Democratas Liberais).
Pode ser um passo longe demais para este orçamento, mesmo que seja um que muitos economistas achem atraente.
Uma coisa importante a notar é que um aumento de impostos de 20 bilhões será significativo para o tesouro, mas não é de forma alguma enorme em termos históricos.
É equivalente a cerca de 6 por semana, para cada homem, mulher e criança no país ou 25 por semana para uma família de quatro pessoas.
Outra maneira de olhar para isso é que manteria o NHS England por cerca de 40 dias por ano.
Ou, colocando de outra forma, 20 bilhões é menos de 1% da nossa renda nacional anual.
E é cerca de 1,7% do gasto total do governo.
Não é revolucionário, mas não é nada.
E teremos que esperar até 30 de outubro para ver exatamente qual abordagem Rachel Reeves leva.
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